Открытие фирм однодневок ответственность

Открытие фирм однодневок ответственность

Оглавление:

Ответственность за создание фирм-однодневок


01 марта 2012 *Данный материал старше трёх лет. Вы можете уточнить у автора степень его актуальности. 19 декабря 2011 года вступили в силу поправки в Уголовный кодекс Российской Федерации, которые ввели уголовную ответственность за регистрацию фирм на подставных лиц и незаконное использование документов при создании компаний.

В связи с таким нововведением возникли опасения в том, что у правоохранительных органов появился достаточно мощный рычаг воздействия на бизнес. Формулировки статей весьма размыты и неконкретны, и с учетом популярности среди российского бизнеса «номинальных» схем под новую статью попадает очень широкий круг лиц.

Ранее в Уголовном кодексе РФ существовала статья 173 о лжепредпринимательстве, которая предусматривала уголовную ответственность за создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность, но с целью противоправных действий, последствием которых было причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству. В 2010 году эта статья была исключена из Уголовного кодекса, и вместо нее в конце 2011 года были приняты поправки в виде статей 173.1 и 173.2.

Статья 173.1 Уголовного Кодекса РФ признает преступлением образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц и предусматривает максимальное наказание за это в виде лишения свободы на срок до пяти лет.

Под подставными лицами при этом понимаются учредители (участники) или органы управления юридического лица, образованного путем введения данных субъектов в заблуждение.

Принципиальное значение имеет то, что преступлением теперь считается сам факт создания фирмы-однодневки вне зависимости от фактических целей ее регистрации. Даже если фирма с номинальным учредителем (директором) не использовалась, например, для обмана контрагентов, незаконного получения кредитов, уклонения от уплаты налогов, «слива» активов, одни только действия по ее созданию теперь все равно считаются преступными. Кроме того закон не уточняет, в

Ответственность за создание фирм однодневок.

Применение законодательства за создание фирм однодневок. Уголовная и административная ответственность за создание фирм однодневок.

В России ежедневно вводятся нововведения в законодательство и нововведения в уголовном законодательстве не исключение. В соответствии со статьей 173.

1 Уголовного кодекса российской Федерации предусматривается уголовная ответственность за не законное образование (создание, реорганизация) юридических лиц через подставных лиц.

А так же представление в государственные органы, осуществляющие государственную регистрацию юридических лиц и Индивидуальных предпринимателей, данных, повлекших внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах. Так же много нововведений было принято в связи с Федеральным Законом № 67-ФЗ от 30.03.15 года, предусматривающий изменения, связанные с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями и их регистрацией Законодательством вообще не определено понятия фирма однодневка, под этим понятием понимаются подставные и фиктивные организации в виде юридического лица, которые созданы для не законных выгод и преимуществ (налоги, прибыли, обналичивание и т.д).

Налоговая служба и сотрудники иногда дают определение фирмам однодневкам, что это фирмы, не обладающие самостоятельностью, и которые создаются без цели заниматься предпринимательской деятельностью. Фирмы, которые но подают сведения о доходах в налоговую службу по месту регистрации, такие сведения отражены в письме ФНС России № 3-7-07/84 от 11.02.10 года.

Сотрудничество с такими фирмами чревато и опасно. Учредители и директора таких фирм, в основном даже не подозревают, кем они являются, что за деятельность ведется от их имени и фирмы открытой на их имя.

В соответствии с законодательством, такие директора и учредители могут быть признаны подставным лицом. Понятие подставное лицо теперь определено законодательно – это лица, являющиеся органами управления организации или учредителем, данные кого были внесены в Единый Государственный Реестр Юридических Лиц путем введение их в заблуждение или без их ведома.

Лица, которые являются органом управления организации,

Какая ответственность и наказание за создание фирмы однодневки?

Автор статьиОльга Лазарева 2 минуты на чтение203 просмотровСодержание Чаще всего фирмы однодневки создаются, чтобы производить обналичивание денег. С этой целью в учете появляются фиктивные сделки. В них присутствуют контрагенты, оплата, но не производится никаких работ и не передается товаров.

Государство ввело уголовную ответственность, стремясь минимизировать объемы безконтрольного обращения денег.

В статье мы рассмотрим какая ответственность за создание фирмы однодневки.За создание компаний, относящихся к однодневкам, предусмотрена ответственность. При этом не имеет значение, велась ли деятельность такой компании.Наказание определяется тем, каким образом осуществляется создание «однодневки». Для удобства виды ответственности, предусмотренной Уголовным кодексом, представлены в таблице.Номер статьиСостав преступленияВозможное наказание173.1Создание организации с использованием лиц, признанных подставными· штраф на сто-триста тысяч рублей;· штраф в размере заработка лица, признанного виновным, за срок от семи до двенадцати месяцев;· исправительные работы на протяжении трех лет;· заключение на 3 годаСоздание фирмы с использованием граждан, признанных подставными несколькими лицами, вступившими в сговор либо лицом, использовавшим для этих целей служебное положение· штраф в размере триста-пятьсот тысяч рублей;· штраф в размере заработка лица, признанного виновным, за срок от 12 до 36 месяцев;· обязательные работы длительностью 180-240 часов;· заключение на 5 лет173.2Передача паспорта либо оформление доверенности с целью организации однодневки· штраф на сто-триста тысяч рублей;· штраф в размере заработка лица, признанного виновным, за срок от семи до двенадцати месяцев;· обязательные работы длительностью 180-240 часов;· исправительные работы в течение 2 летПокупка паспорта или использование личных данных, которые незаконно получены для создания организации· штраф на сумму триста-пятьсот тысяч рублей;· штраф на сумму зарплаты виновного лица за 12-36 месяцев;· исправительные работы в течение 3 лет;· заключение на 3 годаВажно не только знать, что грозит при создании фирмы-однодневки, но и понимать, какой смысл вкладывают законодатели в это понятие.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгВ законодательстве нет понятия компаний, называемых однодневками.

«Курьеры-регистраторы» фирм-однодневок — ответственность

«Курьеры-регистраторы» — сегодня эта вакансия приобретает большую популярность и, обычно публикуется на малоизвестных и посещаемых интернет сайтах. Таких объявлений в сети интернет очень много, их отличия заключаются лишь в форме и размере оплаты, местом расположения офиса и т.п.

Встречаются и такие объявления, когда под вакансией «курьер-регистратор» скрывается банальная вакансия регистратора. Требования к кандидатам на должность «курьера-регистратора» обычно такие: граждане РФ в возрасте от 18 до 55 лет, ответственные, трудолюбивые, целеустремленные. В разделе должностных обязанностей указывают: поездки в налоговую инспекцию, к нотариусу и в банк.

Пролистывая такие вакансии, потенциальному кандидату следует понимать, что «курьер-регистратор» будет выступать и в роли учредителя новой компании и одновременно в роли директора. Не стоит верить пояснениям работодателя, что после открытия расчетного счета в банке и сдачи первой нулевой отчетности, эта фирма будет продана и переоформлена на какого-то покупателя, и что на этом вся ответственность «курьера-регистратора» прекратиться.
С занятостью в несколько часов в день, подобные объявления привлекают, как правило, студентов, пенсионеров или социально незащищенных граждан, у которых очень низкий доход или вовсе нет работы.

Процесс регистрации юридического лица (фирмы) и открытия расчетного счета в банке легальный, но сами действия таких работодателей, ищущих «курьеров-регистраторов», все же является мошенническими. Ведь после регистрации нового юридического лица, «курьер-регистратор» становится не наемным работником, а собственником компании, а это значит, что на лицо факт регистрации компании на подставное лицо, что по закону РФ не допустимо. Одновременно «курьер-регистратор» сам возлагает на себя ответственность, цена которой несоразмерна ни с какими вознаграждениями за проделанную работу.

Ведь за любые действия своей новой компании, ее учредитель и директор отвечают перед законом по обязательствам. Сегодня существует

Ужесточена ответственность за регистрацию «фирм-однодневок» и за внесение ложных сведений в ЕГРЮЛ и ЕГРИП

20 апреля 2015 20 апреля 2015 Денис Покшан Эксперт «Бухгалтерии Онлайн» В конце марта был принят Федеральный закон предусматривающий очень много изменений, связанных с регистрацией юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Поправки, в частности, касаются нотариального заверения документов, ведения ЕГРЮЛ и ЕГРИП, ликвидации организаций, смены их места нахождения, ответственности за создание «фирм-однодневок» и т д.

Для более удобного восприятия большого количества поправок мы подготовили несколько обзорных статей по новому закону.

В первой из них речь пойдет об ужесточении уголовной ответственности за создание организаций на подставных лиц и административной ответственности за внесение ложных сведений в государственные реестры. Законодательство не содержит легального определения «фирмы-однодневки». Как правило, под такими фирмами понимают подставные или фиктивные юридические лица, создаваемые для незаконного получения различного рода выгод и преимуществ (например, необоснованной налоговой выгоды).

В некоторых разъяснениях налоговики сообщали, что под «фирмой-однодневкой» понимается юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации, и т д. (письмо ФНС России ). Сотрудничать с такими фирмами довольно опасно, поскольку это может повлечь отказы в вычетах по НДС и проблемы в признании обоснованности произведенных расходов (подробнее см.

«»). Учредителями или директорами «фирм-однодневок» зачастую становятся лица, которые даже не подозревают о своем участии в этих фирмах (например, если они когда-то потеряли паспорт, а кто-то им воспользовался для регистрации фирмы). Но бывает и так, что люди идут на это вполне осознанно (например, становятся директорами или учредителями за определенное вознаграждение).

Ужесточена ответственность за регистрацию «фирм-однодневок» и за внесение ложных сведений в ЕГРЮЛ и ЕГРИП

Дата публикации: 05.05.2015 12:30 (архив) В конце марта был принят предусматривающий очень много изменений, связанных с регистрацией юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Поправки, в частности, касаются нотариального заверения документов, ведения ЕГРЮЛ и ЕГРИП, ликвидации организаций, смены их места нахождения, ответственности за создание «фирм-однодневок» и т д. Уголовная ответственность Какие фирмы считаются «однодневками»?

Законодательство не содержит определения «фирмы-однодневки». Как правило, под такими фирмами понимают подставные или фиктивные юридические лица, создаваемые для незаконного получения различного рода выгод и преимуществ (например, необоснованной налоговой выгоды). Под «фирмой-однодневкой» понимается юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации, и т д.

Сотрудничать с такими фирмами довольно опасно, поскольку это может повлечь отказы в вычетах по налогу на добавленную стоимость и проблемы в признании обоснованности произведенных расходов.

Учредителями или директорами «фирм-однодневок» зачастую становятся лица, которые даже не подозревают о своем участии в этих фирмах (например, если они когда-то потеряли паспорт, а кто-то им воспользовался для регистрации фирмы).

Но бывает и так, что люди идут на это вполне осознанно (например, становятся директорами или учредителями за определенное вознаграждение). В связи с поправками «фиктивные» учредители и директора теперь могут быть признаны подставными лицами. Изменено понятие подставного лица Уголовная ответственность за незаконное создание организаций через подставных лиц была предусмотрена и прежде.

Однако с 30 марта 2015 года вступили в силу отдельные положения, уточняющие понятие «подставного лица».

Как изменилось понятие «подставное лицо»? Под подставными лицами понимаются: лица, являющиеся учредителями

Цель создания фирмы-однодневки

› › Некоторые предприниматели стараются разными способами обналичить денежные средства для ухода от налогообложения. Для этого ими могут использоваться разные незаконные схемы, но наиболее часто ими открываются специальные фирмы-однодневки.Они фактически не ведут деятельность, регистрируются по неправильным адресам, не нанимают на работу сотрудников, а также имеют множество других признаков.

Срок их действия обычно ограничивается несколькими месяцами или годом.СодержаниеВ законодательстве отсутствует точное понятие такой организации, но налоговые инспекторы применяют такое наименование к фиктивным предприятиям, которые не являются самостоятельными и не ведут предпринимательскую деятельность.Руководители таких фирм не сдают налоговую отчетность и не нанимают на работу наемных специалистов. Обычно организации создаются для применения разных незаконных схем.Смысл работы таких предприятий обычно заключается в незаконном обналичивании денежных средств.Для этого выполняются руководителями следующие действия:

  1. денежные средства переводятся в другие страны;
  2. осуществляются переводы через оффшорные счета;
  3. оформляется в банке кредит, после чего договор расторгается, но денежные средства не возвращаются банковскому учреждению.

Как правительство борется с фирмами-однодневками?

Ответ в видео:Обычно создаются такие фирмы для крупных учреждений, планирующих обналичивать имеющиеся денежные средства.

За счет этого они могут сэкономить значительное количество денег и времени на получение наличных средств.Например, строительная компания у крупной производственной организации. Изготовитель получит на 13% меньше стоимости товаров. Если используется фирма-однодневка, работающая по какому-либо упрощенному режиму, то можно сэкономить на переводах до 10%.Дополнительно при использовании такой компании можно сэкономить время на переводы денежных средств.

Для этого достаточно только поставить штамп на платежном документе, после чего работник банка выдает на руки нужную сумму средств.Иногда вовсе открываются такие компании для крупных финансовых афер.

Фирма-однодневка. Признаки и ответственность за создание

» Уголовное На чтение 22 мин. Опубликовано 03.09.2020 Закон не дает определения фирмам-однодневкам.

Но сам термин в предпринимательской лексике встречается постоянно. До сих пор в строительных и банковских сферах использование подобных компаний является нормой. Между тем результат работы с однодневкой может быть очень печальным – от доначисления всевозможных налогов вплоть до уголовной ответственности директора.

В начале 2016 года ФНС вынесла приказ, где перечислены все признаки фирмы-однодневки. В нем порядка 10 показателей.

Жесткая проверка необходима, чтобы все фиктивные организации исключить из списка ЕГРЮЛ. До этого было непонятно как налоговики должны были их проверять. По данным ФНС до 1 мая в Российской Федерации было зарегистрировано около 5 млн компаний, из них 20 % не сдают налоговую отчетность больше года.

За прошлый 2015 год из реестра исключили 3 % юридических лиц. Сильный контроль способен сделать реестр максимально достоверным.

К основным признакам фирм-однодневок относятся: Адрес массовой регистрации.

Является самым распространенным признаком. На портале ФНС можно указать ИНН или название организации и проверить, является ли указанный юридический адрес массовым или нет. Отсутствие ресурсов и имущества.

Отсутствие непосредственных контактов с контрагентами. То есть предполагается, что руководитель фирмы-поставщика должен иметь прямые контакты с руководителем компании-покупателя при заключении сделок. Отсутствие документов, которые подтверждают личность и полномочия директора и представителя фирмы-контрагента.
Нет никаких данных о месте расположения контрагента и его рабочих площадей. Выпуск, а также купля-продажа вызывающих недоверие векселей, получение и выдача денежных займов без какого-либо обеспечения.

Сделки с контрагентом содержат в себе условия, которые не характерны для обычной практики. Закупка товаров, которые производятся физическими лицами, происходит через посредников.

Фирмы однодневки: уголовная ответственность в 2020 году, признаки и борьба


› Одной из главных функций ФНС является отслеживание налоговых платежей, их полноты и своевременности.

На этом фоне ярыми нарушителями налогового законодательства являются «фирмы-однодневки», учредители которых за ее создание подлежат уголовной ответственности. Более 20 лет с ними ведется активная борьба, но актуальность проблемы по-прежнему сохраняется.

Как такового точного определения термину «фирма-однодневка» в российском законодательстве не существует. Но если постараться передать его основный смысл, то звучать это будет примерно так: Фирма-однодневка – это некое юридическое лицо, созданное на короткое время для совершения фиктивной сделки с последующим получением необоснованной налоговой выгоды, либо для отмывания денег, за которое можно получить уголовное наказание.

Схем работы фирм-однодневок довольно много, но самые элементарные выглядят следующим образом:

  • По другой схеме «белая» фирма продает свой товар «подставной» по цене с самой низкой наценкой, практически равной себестоимости. «Подставная» же перепродает с хорошей накруткой другой фирме, которая реализует товар конечному потребителю (ее расходы повышаются, увеличивается вычет по НДС). Как следствие, на «фирму-однодневку» приходится основная налоговая нагрузка, а производитель и конечный реализатор платят минимальные налоги.
  • Компания, реально осуществляющая хозяйственную деятельность, заключает договор с «однодневкой» на поставку товаров и/или на выполнение работ/услуг, после чего переводит ей сумму, указанную в договоре, включая НДС. Исполнитель получает деньги, обналичивает их и возвращает заказчику с вычетом своей комиссии. При этом заказчик оформляет необходимые платежные поручения и получает от исполнителя акт о выполненных работах либо товарную накладную. Разумеется, услуги не будут выполнены, и товар не будет получен. Но на основании документов все проведенные операции будут отражены в бухгалтерских проводках и учтены при расчете налогов. В результате, с помощью «подставной» организации создаются фиктивные расходы, снижающие налоговую базу для определения налога на прибыль.

Несмотря на название, фирма-однодневка живет дольше одного дня.

Уголовная практика за создание фирм-«однодневок»

Создание и использование фирм-«однодневок» влечет не только финансовые потери, но и чревато для лиц, участвовавших в их создании, привлечением к уголовной ответственности. В уголовном законодательстве фирмы-«однодневки» обозначены как «фирмы, созданные в целях совершения одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом» (ст.173.2 УК РФ).

Важно! За незаконное образование (создание) юридического лица через подставных лиц предусмотрена уголовная ответственность (п.1ст.173.1 УК РФ).

Такое преступление наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок. Расследованием подобных дел занимаются органы внутренних дел и уголовные дела по данной статье – не редкость.

В том случае, если надлежащим образом собрана доказательная база создания фирм-«однодневок», то руководители таких фирм привлекаются к уголовной ответственности (Постановление ВС Республики Дагестан от 18.05.2016 г. №44У-49/2016). Так, в одном из уголовных дел органами УВД раскрыта схема по обналичиванию и транзиту денежных средств.

Физические лица зарегистрировали на подставных лиц компании, открыв в банках соответствующие расчетные счета.

Клиенты, нуждающиеся в обналичивании денежных средств, перечисляли определенные суммы на счета, подконтрольных физическим лицам фирм, после чего те сами, перечисляли эти суммы на другие расчетные счета подконтрольных фирм или счета физических, юридических лиц, указанных клиентом, либо снимали деньги в наличной форме. В последующем наличные деньги возвращались клиенту, за вычетом установленного процента от суммы возвращенных денежных средств в наличной форме или в безналичной форме.

Одному из создателей такой схемы был назначен реальный срок ограничения свободы (Апелляционное определение Алтайского краевого суда от 10.12.2015 г. №22-5758/2015)

Уголовная ответственность за создание фирм-однодневок

В 90-е годы появилось понятие «фирма-однодневка», с тех пор эта проблема актуальна и по сей день. Истребление таких фиктивных компаний выделено в одно из направлений налоговой политики.

Борьба с ними ведется во всех экономических сферах.

Их появление опасно как для честных участников рынка, так и для их учредителей.

Предусмотрена уголовная ответственность за создание фирмы-однодневки. На 2020 год значительно ужесточились требования к юридическим лицам с целью выявления однодневок. Закон не дает определения фирмам-однодневкам.

Но сам термин в предпринимательской лексике встречается постоянно.

До сих пор в строительных и банковских сферах использование подобных компаний является нормой. Между тем результат работы с однодневкой может быть очень печальным – от доначисления всевозможных налогов вплоть до уголовной ответственности директора. В общепринятом смысле под фирмой-однодневкой понимают юридическое лицо, созданное не для предпринимательской деятельности и не обладающее самостоятельностью.
В начале 2016 года ФНС вынесла приказ, где перечислены все признаки фирмы-однодневки. В нем порядка 10 показателей.

Жесткая проверка необходима, чтобы все фиктивные организации исключить из списка ЕГРЮЛ.

До этого было непонятно как налоговики должны были их проверять.

По данным ФНС до 1 мая в Российской Федерации было зарегистрировано около 5 млн компаний, из них 20 % не сдают налоговую отчетность больше года. За прошлый 2015 год из реестра исключили 3 % юридических лиц. Сильный контроль способен сделать реестр максимально достоверным. К основным признакам фирм-однодневок относятся: Адрес массовой регистрации.
Является самым распространенным признаком.

На портале ФНС можно указать ИНН или название организации и проверить, является ли указанный юридический адрес массовым или нет.

Отсутствие ресурсов и имущества. Отсутствие непосредственных контактов с контрагентами.

Фирмы-однодневки: ответственность в 2020 году

Создание фиктивных компаний — один из способов уклонения от уплаты фискальных обязательств.

Налоговики разрабатывают правила и критерии для борьбы с недобросовестными субъектами.

За работу с фирмами однодневками предусмотрены особые меры ответственности. Разберемся, кого и как накажут в 2020 году за работу с фиктивными компаниями.

ФНС контролирует налогоплательщиков с целью выявить мошеннические и фиктивные операции. При малейшем подозрении будут назначены контрольные мероприятия.

Какая ответственность грозит руководству и контрагентам, если фирму признают фиктивной? Используйте специальную памятку.

Скачать Узнать, какая фирма относится к фирмам-однодневкам, очень просто. Для этого воспользуйтесь сервисом «Упрощенка.

Контрагенты». Опасные фирмы подсвечены красным. Единого определения для фирм-однодневок в текущей редакции законодательства не предусмотрено. Чиновники лишь обозначили общие характеристики такого субъекта.

По сути, это юридическое лицо, которое:

    не ведет никакой деятельности, не платит налоги, предоставляет посреднические услуги или услуги перекупщиков; используется для получения налоговых выгод.

Не стоит полагать, что фирма однодневка — ответственность директора.

Наказание предусмотрено и в отношении партнеров по бизнесу.

Ведь они также признаются участниками мошеннических схем.

Поэтому так важно выявить фиктивные субъекты, и исключить любое сотрудничество с ними.

ФНС разработала специальные критерии, факторы и . Показателей довольно много, обозначим самые важные: Учредитель, либо иные представители компании одновременно являются участниками в других фирмах.

Например, один гражданин выступает в роли учредителя/соучредителя сразу нескольких организаций.

Юридический адрес созданного предприятия совпадает со многими компаниями.

Так называемые массовые адреса регистрации, где по факту нет ни офисов, ни производств. Отсутствие фактических возможностей к ведению деятельности.

Фирмы-однодневки: ответственность в 2020 году

Содержание Создание фиктивных компаний — один из способов уклонения от уплаты фискальных обязательств.

Налоговики разрабатывают правила и критерии для борьбы с недобросовестными субъектами.

За работу с фирмами однодневками предусмотрены особые меры ответственности. Разберемся, кого и как накажут в 2020 году за работу с фиктивными компаниями.ФНС контролирует налогоплательщиков с целью выявить мошеннические и фиктивные операции.

При малейшем подозрении будут назначены контрольные мероприятия.

Какая ответственность грозит руководству и контрагентам, если фирму признают фиктивной?

Используйте специальную памятку.Узнать, какая фирма относится к фирмам-однодневкам, очень просто. Для этого воспользуйтесь сервисом «Упрощенка. Контрагенты». Опасные фирмы подсвечены красным.Проверить фирму на однодневкуЕдиного определения для фирм-однодневок в текущей редакции законодательства не предусмотрено.

Чиновники лишь обозначили общие характеристики такого субъекта. По сути, это юридическое лицо, которое:

    не ведет никакой деятельности,не платит налоги,предоставляет посреднические услуги или услуги перекупщиков;используется для получения налоговых выгод.

Не стоит полагать, что фирма однодневка — ответственность директора.

Наказание предусмотрено и в отношении партнеров по бизнесу. Ведь они также признаются участниками мошеннических схем.

Поэтому так важно выявить фиктивные субъекты, и исключить любое сотрудничество с ними.ФНС разработала специальные критерии, факторы и признаки, по которым можно определить фиктивную компанию.

Показателей довольно много, обозначим самые важные:Учредитель, либо иные представители компании одновременно являются участниками в других фирмах. Например, один гражданин выступает в роли учредителя/соучредителя сразу нескольких организаций.Юридический адрес созданного предприятия совпадает со многими компаниями.